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365体育官网app下载货币资金管理制度

发布者:365体育官网app下载  来源:www.57365.com  发布时间:2011-10-18 点击数: 字号:- 小 + 大【收藏】【打印文章】

 

一.  货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。

二.  货币资金收付业务均由出纳人员负责管理。

三.  现金的使用范围仅限于:1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的各种奖金;4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星开支;8.中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。超过现金结算起点的收支和购置专控商品,须通过转账结算。

四.  库存现金限额为1500元。任何人不得超出规定范围和限额使用现金。超过限额部分,当日及时送存银行。调整库存现金限额由财计科提出建议,报主管校长批准后,由开户银行核定。

五.  收取大额现金要及时送存银行。下班后,办公桌内不得存放现金。大额现金的缴存、支取须要有保卫人员陪同。积极推广先进的结算方法,减少现金流量。

六.  现金限于本单位使用,单位之间不得互相借用现金。不得保留账外公款,不得转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和个人套取现金,更不得将学校的现金收入以个人的储蓄方式存入银行。

七.  从银行支取现金,出纳人员应在支票上写明用途,经财务科长审核并签章后,方能支取现金。现金收入必须当日送存银行,不得“坐支”现金;不得用不符合规定的“白条”抵充库存现金。

八.  财务科根据上级主管部门和财政部门的规定开设银行账户。现金支取只能通过基本存款账户办理。因特殊原因确需撤消原有账户开设新账户的,必须报主管校长同意后按规定办理报批和其他手续,财务科不得擅自作出决定。学校其他部门和科室不得以学校的名义在银行开立账户。

九.  通过银行办理结算,必须严格遵守银行结算办法的规定。银行账户只能办理自身的业务,不得出租、出借账户;不得签发“空头”支票和远期支票;不得套取银行信用;不得透支;银行结算票据的开具必须准确规范。

十.  出纳人员应根据经济业务活动按序逐笔登记现金和银行存款日记账,日记账日清月结、账款相符。每日库存现金余额要与现金日记账核对相符。银行存款日记账每月至少与银行核对一次,有未达账项的,要编制银行存款余额调节表调节相符。银行对账单须装订在记账凭证中。

十一.          收款必须开具从上级有关业务主管部门领用的收款收据,并盖具财务章印。财务机构负责人应定期检查现金和银行存款的收支情况。

 

 

 

(编辑:邵鹏华)

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